1. Batir las yemas de huevo en un recipiente hasta que estén blanquitas y espumosas; añadir el coñac, mezclar y agregar la harina poco a poco, hasta obtener una masa que no se pegue en las manos. Derretir la mantequilla y agregar a la masa y trabajar un poco más.
2. A continuación extender la masa con un rodillo sobre una mesa para amasar, previamente enharinada, hasta obtener una lámina fina de la masa, y con un cuchillo afilado cortar en forma de rectángulos de 6 x 4 centímetros.
3. Humedecer las dos esquinas en forma diagonal y unir presionando con las yemas de los dedos para que se adhieran bien. Calentar el aceite en una sartén a fuego moderado, freír los gaznates hasta que estén bien dorados, retirar con una espumadera sobre un papel absorbente. Dejar enfriar.
4. Colocar el dulce de leche en una manga pastelera y rellenar por el medio de los gaznates, si desea puede espolvorear coco rallado en la superficie.